Déclarations fiscales et précompte professionnel : Informations pour les employeurs

Le printemps fiscal est là et avec lui, son lot d'obligations pour les employeurs.
Que vous soyez à la tête d'une TPE, d'une PME ou d'une grande entreprise, une compréhension claire des procédures à suivre est primordiale pour rester en conformité avec les obligations fiscales.

Cet article vous guide à travers les éléments essentiels de la déclaration fiscale annuelle, du calcul du précompte professionnel aux déductions potentielles, en passant par les outils disponibles et les échéances à venir en 2025.

          1. Le précompte professionnel : une obligation mensuelle à respecter

Le précompte professionnel est une retenue à la source sur les salaires versés à vos employés. Il constitue une avance sur l'impôt des personnes physiques.

Bien que l'employé soit le contribuable final, c'est à l'employeur qu'incombe la responsabilité de calculer, retenir et verser ce montant à l'État chaque mois ou trimestre, selon votre régime.

A retenir:

• Le montant varie en fonction des revenus, de la situation familiale du travailleur et de certains avantages imposables.
• Des outils en ligne (comme le simulateur de l'administration fiscale) permettent d'estimer le précompte professionnel.  

          2. Déclaration fiscale annuelle : les éléments essentiels  

Chaque année, les employeurs doivent soumettre un relevé fiscal (fiche 281.10 pour les salariés, 281.20 pour les indépendants) récapitulant les montants payés.
En tant qu'employeur, assurez-vous de déclarer tous les montants imposables, y compris les avantages en nature, tels que voiture de société, logement ou abonnement de téléphone.

Echéance importante: La date limite pour la soumission électronique des fiches fiscales via Belcotax était le 29 février 2025. Si cela n'a pas encore été fait, nous vous recommandons de régulariser la situation au plus tôt en collaboration avec votre gestionnaire de paie ou un conseiller fiscal.  

          3. Déductions fiscales et avantages en nature

En tant qu'employeur, il est important de savoir quels sont les avantages pris en compte pour le calcul du précompte professionnel (indemnités de télétravail, chèques-repas, ...) tandis que d'autres le sont (voiture de société, abonnement de téléphone, mise à disposition d'un logement, ...). Ces derniers doivent être correctement évalués et intégrés dans la base imposable. Une mauvaise estimation peut entraîner un redressement fiscal.  

          4. Utilisation de Tax-on-web et autres outils numériques

Tax-on-web est le portail officiel pour gérer les déclarations fiscales en ligne. Pour les employeurs, l'utilisation de Belcotax-on-web est obligatoire pour soumettre les fiches fiscales.  

Petite astuce: Utilisez également Biztax pour les déclarations à l'impôt des sociétés.
Le SPF Finances propose plusieurs guides et aides en ligne pour faciliter le processus.  

          5. Échéances à venir en 2025

Bien que certaines obligations fiscales aient déjà été remplies en début d'année (fiches fiscales et déclaration sur Belcotax en février dernier), d'autres échéances vous attendent.

Voici un aperçu :

          6. Conséquences en cas de non-conformité

Les conséquences peuvent être sévères en cas de non-respect des obligations :

• Amendes administratives
• Intérêts de retard
• Redressements fiscaux
• Impact sur la réputation en cas de contrôle

Conclusion

Même après les premières échéances de l'année, il est crucial de surveiller de près vos obligations fiscales. Une bonne organisation et l'utilisation des outils appropriés vous permettront de rester serein tout au long de l'exercice 2025. Pour plus d'informations, n'hésitez pas à contacter votre gestionnaire.